Чек-лист:
Как перейти на работу с НДС

Question 1

Шаг 1 Проверьте выручку и соблюдение лимита

Answer

Подсчитайте годовую выручку нарастающим итогом с 1 января:

Используйте данные из КУДиР, банковских выписок, отчётов онлайн-кассы
Включите все поступления от продажи товаров, работ, услуг

Добавьте внереализационные доходы:

Проценты по вкладам
Курсовые разницы
Доходы от аренды

Если сумма превысила 20 млн ₽ — готовьтесь к переходу на НДС с 01.01.2026. Если близко к лимиту — рассмотрите возможность переноса части оплат на следующий год

При превышении лимита в течение года переход на НДС происходит с 1-го числа следующего месяца. Если в следующем году вы уложитесь в новый лимит (например, <15 млн ₽ в 2026 г.), с 01.01.2027 вы снова освобождаетесь от НДС.

Question 2

Шаг 2 Выберите выгодную ставку НДС

Answer

Варианты:

22% — стандартная ставка с правом вычета входящего НДС
5% или 7% — специальная ставка без вычетов

Стандартная (22%)	Специальная (5% или 7%)
✔ Много закупок с НДС (товары, сырьё, оборудование)	✔ Закупки без НДС или их мало
✔ Работаете с юрлицами, которым нужны вычеты	✔ Основные клиенты — физлица
✔ Можно снизить налог к уплате	✔ Цены для покупателей остаются ниже

Сравните оба варианта: посчитайте итоговый налог, влияние на маржу и реакцию клиентов

На специальной ставке нужно отработать минимум 12 кварталов. До этого срока перейти на стандартную ставку нельзя

Question 3

Шаг 3 Пересмотрите цены

Answer

Решите, как включать НДС:

Добавить сверху → цена растёт, маржа сохраняется
Включить в цену → цена не меняется, маржа снижается

Что делать:

Пересчитайте прайс-лист
Определите, где допустим рост цен, а где важнее удержать клиента
На конкурентных позициях лучше сохранить цену — компенсируйте потери за счёт других направлений или оптимизации затрат
Обновите сайт, рекламные материалы, прайсы
Объясните клиентам, что изменение связано с новыми налоговыми правилами — это укрепляет доверие

Следите за ценами конкурентов после 01.01.2026 — это поможет скорректировать своё предложение

Question 4

Шаг 4 Обновите договоры

Answer

Подготовьте дополнительные соглашения с постоянными клиентами
Уточните, как изменится цена: «включает НДС» или «начисляется сверху»

Примеры формулировок:
«Цена включает НДС по ставке 22%»
«НДС начисляется сверх установленной цены»

Если есть риск перехода на НДС в течение года — заранее включите в договор пункт:
«Стороны подписывают допсоглашение с 01.01.2026 при изменении налогового статуса продавца»

Question 5

Шаг 5 Настройте учёт

Answer

Убедитесь, что ваша учётная программа поддерживает:

Ведение книг покупок и продаж
Выставление счётов-фактур / УПД
Расчёт входящего и исходящего НДС

Обновите учётную политику:

План счетов
Настройку ставок (22%, 10%, 7%, 5%)
Автоматическую проверку вычетов

Проведите тестовую операцию: выставьте пробный счёт, примите вычет, проверьте отчётность.

Обучите сотрудников: кто отвечает за документы, проверку и отчётность.
Проверьте интеграцию с маркетплейсами — убедитесь, что НДС корректно отражается.

Question 6

Шаг 6 Готовьтесь к сдаче декларации

Answer

Декларацию по НДС сдают ежеквартально — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
(Например, за I квартал — до 25 апреля.)

В декларации указывают:

Сумму НДС к уплате
Входящий НДС к вычету
Облагаемые и освобождённые операции
Налоговую базу и применённые ставки

Если переходите в середине года — сдавайте декларацию с того квартала, когда превысили лимит.

Ошибки в отчётности ведут к штрафам, доначислениям и проверкам.

Сервисы для автоматизации:

Эльба — для ИП и ООО на УСН/патенте со ставкой 5%:
автоматически формирует декларацию, учитывает данные с касс, банков, маркетплейсов, готовит платёжку.
Контур.Экстерн — для ставок 7% и 22%:
помогает бухгалтерам проверять документы, автоматизировать расчёты, сверяться с ЕНС и находить ошибки. Также помогает найти бухгалтера.

Question 7

Шаг 7 Оформляйте документы правильно

Answer

При каждой продаже выставляйте счёт-фактуру или УПД с указанием ставки и суммы НДС.
Ведите книгу продаж (по исходящим операциям) и книгу покупок (по входящим).
Храните все документы не менее 5 лет — в бумажном или электронном виде.

Используйте шаблоны в Эльбе или Экстерне — они проверяют реквизиты, даты, ставки и суммы

Типичные ошибки новичков на НДС

Ошибка	Последствия	Как избежать
Поздно начали начислять НДС	Штрафы, пени, доначисления	Контролируйте выручку ежемесячно
Неверно выбрали ставку	Высокая налоговая нагрузка	Сравните оба варианта заранее
Не обновили цены и договоры	Потеря клиентов, споры	Внесите изменения до 01.01.2026
Не настроили учёт	Ошибки в декларациях	Используйте автоматизацию (Эльба, Экстерн)
Ошибки в счётах-фактурах	Отказ в вычетах	Проверяйте документы по шаблонам
Нет чётких процессов	Путаница, просрочки	Назначьте ответственных, проведите обучение

Question 8

Заключение

Answer

Переход на НДС — это не катастрофа, а возможность выстроить более прозрачный и устойчивый бизнес

Главное — начать готовиться заранее, выбрать правильную стратегию и использовать современные инструменты

Готовьтесь сейчас — работайте спокойно с 1 января 2026 года.

Чек-лист:Как перейти на работу с НДС

Чек-лист:
Как перейти на работу с НДС